Caja chica
El sistema propone el uso de cuentas internas para el manejo del flujo de efectivo, de tal modo que tenemos la caja chica que es el cajón de dinero de recepción, en la cual recaen la gran mayoría de ingresos si no es que todos los que la empresa tienen, al ser la caja principal del negocio es la que recibe los pagos por conceptos de ventas de artículos y/o servicios, y/o arrendamientos, de hecho es casi probable que todos los ingresos recaigan en esta cuenta por eso es nuestra cuenta más importante.
Aquí en caja chica también nos sirve de bastión para efectuar gastos menores tales como artículos de limpieza, artículos de papelería, agua potable, agua de garrafón, incluso comidas, hielos, refrescos y demás gastos que estén autorizados por el supervisor, recordemos también que el negocio es para llevar dinero a nuestra cartera no para gastar en todo lo que pasen vendiendo, sin embargo esto es debatible con las políticas internas, además de que a fin de turno o a fin de día según sea el caso, el resultante de ingresos/egresos se hará corte pasando el dinero al supervisor que llevara este saldo a la caja general, que veremos a continuación.
Resumiendo, la caja chica es la entrada principal, además de afrontar gastos menores que pueden ser cubiertos previas políticas de la empresa, y al finalizar turnamos el saldo al supervisor que abocara este saldo a la caja general.
Caja general
La caja general es la cuenta “gorda” del negocio es donde recae el dinero obtenido de todos los días, a través del corte que hace la caja chica, al acumular todos los ingresos, nos permite contar con el flujo de efectivo necesario para poder afrontar los gastos fuertes del negocio, tal como la nómina, la renta, la luz, los impuestos, y demás gastos que cada quien conoce de su propio negocio, llevando una relación de ingresos y gastos, y dándonos luz sobre el dinero que tenemos disponible para los fines necesarios, ya sea para los gastos del mes, como para invertirlo o compra de mercancías, etc., etc.
Banco
La cuenta de banco similar en funcionamiento a caja general porque ahí podemos hacer gastos desde la cuenta bancaria y podemos recibir traspasos desde y hacia caja general, pero también podemos recibir pagos que no pueden llegar a caja chica, además de que todo negocio debe tener su propia cuenta bancaria fiscal.
A fin de mes teniendo un registro de todos los ingresos y egresos efectuados, nos lleva al dato que resume toda la operación del mes, ya sea que obtuvimos ganancias y el monto o si obtuvimos perdidas, dándonos información sobre el porqué llegamos a este punto y siendo inteligentes
Ing. Kenny Vences Corona, Soporte Tecnico Sistema ICOM oficina 755-112-2120 movil 755-111-3570
Interésante